Certificaciones CTPAT & OEA México

CTPAT Customs Trade Partnership Against Terrorism

La Asociación de Aduanas y Comercio en Contra el Terrorismo (CTPAT, por sus siglas en inglés) no es más que una alianza de la estrategia de cumplimiento de estándares de seguridad de la Aduana y Protección de Fronteras de los Estados Unidos de Norteamerica (CBP Customs & Border Protection). A través de este programa, el CBP trabaja con la industria privada para fortalecer las cadenas de suministro internacionales y mejorar la seguridad fronteriza de los Estados Unidos. CTPAT es un programa voluntario de asociación entre el sector público y privado que reconoce que CBP puede proporcionar el más alto nivel de seguridad de la carga solo mediante una estrecha cooperación con los principales interesados de la cadena de suministro internacional, como importadores, transportistas, consolidadores, agentes de aduanas autorizados y empresas manufactureras. La Ley de Seguridad y Rendición de Cuentas para todos los Puertos de 2006 proporcionó un marco legal para el programa CTPAT e impuso estrictos requisitos de supervisión del programa.

En este sentido, el CTPAT es una iniciativa antiterrorista de la aduana de Estados Unidos que conmina a la industria a tomar medidas conjuntas para evitar que la carga comercial sea contaminada con sustancias ilegales o no manifestadas, tales como armas, drogas o explosivos. Los procedimientos propuestos por el CTPAT responden a una situación histórica que cambió los parámetros de seguridad a nivel global: los atentados del 11-S y tienen como objetivo resguardar toda la cadena de distribución impidiendo así que los movimientos del comercio internacional sirvan como herramienta al terrorismo y al tráfico ilegal. La certificación CTPAT sólo puede ser emitida por los EE. UU. y para ser candidato se debe cumplir con los principios establecidos por la aduana norteamericana.

El Servicio de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos está circulando actualmente dentro de las modificaciones preliminares de la comunidad comercial a los criterios mínimos de seguridad asociados al programa CTPAT. El CBP está reuniendo información sobre los cambios propuestos hasta finales de octubre del 2018 y planea implementar el MSC Minimum Security Criteria (Criterios Mínimos de Seguridad) actualizado final bajo un enfoque gradual durante todo el año fiscal 2019.

CBP afirma que esta es la primera revisión importante del MSC desde el inicio de CTPAT y está diseñada para modernizar y fortalecer los requisitos para combatir de manera más eficaz las amenazas de seguridad de la cadena de suministro en evolución, como el aumento exponencial en el volumen y la complejidad del comercio, el mayor riesgo de violaciones de datos y ataques cibernéticos, y la continua focalización de las cadenas de suministro globales por parte de terroristas y organizaciones criminales. En general, los cambios incluyen establecer tres áreas de enfoque y tres nuevas categorías de criterios, delinear explícitamente los requisitos como «debe» o «debería» en función del riesgo, y brindar orientación sobre cómo combatir el financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero.

En la siguiente tabla se proporciona una descripción general del MSC actualizado.

Categorías de MSC (Minimum Security Criteria)

Área de Enfoque – Seguridad corporativa

1.- Visión de seguridad y responsabilidad (nuevo)

Promueva una visión de seguridad, integre la seguridad en toda la organización, establezca un proceso de auditoria, la importancia y el rol de los participantes en el programa CTPAT, para este propósito se sugiere utilizar la norma ISO 28000 Sistemas de Gestión de Seguridad en Cadena de Suministros como guía.

2.- Evaluación de riesgos

Completar una evaluación de riesgos integral basada en una metodología reconocida como podría ser bajo la norma internacional-mente reconocida ISO 31000 y en línea con el MSC

3.- Requisitos del socio comercial

Seleccione, evalúe y supervise el cumplimiento de sus socios comerciales con MSC, incluyendo el lavado de dinero basado en operaciones o actividades ilícitas

4.- Ciberseguridad (nueva)

Políticas y procedimientos de seguridad informática escritos, protección de sistemas de TI con software y hardware, acceso remoto, dispositivos personales, se sugiere utilizar la norma ISO 27001 Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información

Área de Enfoque – Seguridad de transporte

5.- Transporte y seguridad IIT.

Llevar a cabo inspecciones exhaustivas tanto de seguridad como de contaminación visible incluyendo los productos derivados de la agricultura, verificación de conductores, seguimiento de transportes, búsquedas aleatorias

6.- Sello de seguridad

Política de sellos de alta seguridad, contenedores no adecuados para el sellado, uso obligatorio del proceso de verificación del sello VVTT, auditoría de gestión de sellos. Por lo anterior, como uno de los mecanismos de seguridad, la empresa debe utilizar los candados o sellos de Alta Seguridad que cumplan o excedan la Norma ISO 17712 en todos los contenedores y remolques cargados que sean objeto de comercio exterior y mantener su integridad hasta la entrega en el destino final.

7.- Seguridad de procesos

Deben establecerse medidas de control para garantizar la integridad y seguridad de la mercancía de los procesos relacionados con el transporte, manejo, despacho aduanero y almacenaje de carga a lo largo de la cadena de suministros. Estos procedimientos deben documentarse y asegurarse de mantener la integridad de su embarque desde el punto de origen hasta su destino final.

8.- Seguridad agraria (nueva)

Requisitos que protegen la cadena de suministro de contaminantes y plagas y el uso adecuado de los materiales de embalaje de madera

Área de Enfoque – Personas y seguridad física.

9.- Controles de acceso físico

Requisitos para prevenir, detectar o disuadir al personal no autorizado de acceder a las instalaciones; amplía el uso de la tecnología de seguridad. Los controles de acceso físico, son mecanismos o procedimientos que previenen e impiden la entrada no autorizada a las instalaciones, mantienen control del ingreso de los empleados y visitantes y protegen los bienes de la empresa.

Los controles de acceso deben incluir la identificación de todos los empleados, visitantes y proveedores en todos los puntos de entrada. Así mismo, se deben mantener registros y evaluar permanentemente los mecanismos o procedimientos documentados de ingreso a las instalaciones, siendo la base para comenzar a integrar la seguridad como una de las funciones primordiales dentro de cualquier empresa.

10.- Seguridad física

Identificación positiva de todos los empleados, visitantes y proveedores en todos los puntos de entrada. La empresa debe contar con mecanismos establecidos y procesos documentados para impedir, detectar o disuadir la entrada de personal no autorizado a las instalaciones. Todas las áreas sensibles de la empresa, deberán tener barreras físicas, elementos de control y disuasión contra el acceso no autorizado

11.- Personal de Seguridad

Completar la evaluación, la verificación previa al empleo, la verificación de antecedentes y cumplir con las leyes de inmigración de EE. UU. La empresa debe contar con personal de seguridad y vigilancia. Este personal desempeña un rol importante en la protección física de las instalaciones y de la mercancía durante su traslado y manejo dentro de la empresa, así como para controlar el acceso de todas las personas al inmueble.

12.- Entrenamiento de seguridad, amenaza y conciencia.

Capacitación en seguridad para todos los empleados, capacitación especializada para empleados en puestos sensibles, determinar si la capacitación fue efectiva. Los programas de capacitación deben fomentar la participación activa de los empleados en los controles y mecanismos de seguridad, así como mantener registros de todos los esfuerzos de capacitación que haya brindado la empresa y la relación de quienes participaron en ellos.

Implementación del nuevo MSC (Criterios Mínimos de Seguridad)

CBP ha comenzado a informar a las entidades afectadas sobre los cambios propuestos a través de seminarios web, talleres semanales en sus oficinas de campo y libros de trabajo que resumen las actualizaciones que cada tipo de entidad necesitará implementar. CBP evaluará los comentarios recibidos y hará los cambios necesarios en el MSC propuesto, que luego se finalizará e implementará en las siguientes cuatro fases. En un documento presentado a su Comité Asesor de Operaciones Aduaneras Comerciales, CBP indicó que no se espera que los miembros de CTPAT se adhieran a las nuevas normas hasta principios de 2020.

Fase 1: ciberseguridad, transporte y seguridad IIT, seguridad de sello

Fase 2: entrenamiento de seguridad, amenaza y conciencia; requisitos de socios comerciales; Evaluación de riesgos

Fase 3: visión de seguridad y responsabilidad, seguridad física, controles de acceso físico

Fase 4: seguridad agrícola, seguridad del personal, seguridad procesal

La homologación de procesos aduaneros en materia de seguridad es lo que hoy está predominando a nivel global. El Operador Económico Autorizado es una figura global de vital importancia para el comercio internacional y, en especial, en lo relativo a la actividad aduanera. En México, para este propósito se han firmado acuerdos de reconocimiento mutuo de los programas CTPAT & OEA México.

El objetivo de estos acuerdos es homologar procesos que fortalezcan la seguridad de la cadena logística del comercio exterior a través de la implementación de estándares mínimos en materia de seguridad internacionalmente reconocidos en coordinación con el sector privado y que otorga beneficios a las empresas participantes. Las empresas que deseen pertenecer al programa deben cumplir ciertos requisitos que pueden englobarse en tres principios de cumplimiento: fiscal, aduanero y de seguridad. También las empresas autotransportistas y los agentes aduanales se pueden certificar dentro del esquema OEA como «Socio Comercial Certificado» para brindar mayor seguridad y certidumbre a la cadena logística y de suministro de las empresas exportadoras.

El C-TPAT, en Estados Unidos, el Operador Económico Autorizado (OEA), en la Unión Europea y en otros países, y el OEA en México son esquemas que, en su conjunto, tienen como finalidad agilizar el comercio internacional de manera segura. Se espera que cada vez más actores y prestadores de servicios se sumen a este tipo de certificaciones a nivel global para hacer más eficiente la entrega de mercancías dentro de la cadena de suministro.

A fin de poder llevar a cabo una exitosa implementación del programa CTPAT & OEA México. se sugiere utilizar la norma ISO 28000 SistemaS de Gestión de Seguridad en Cadena de Suministro y las técnicas de evaluación de riesgos de acuerdo con la norma internacional ISO 31000 vigente.

OEA Operador Económico Autorizado México

Antecedentes

En junio de 2005, los miembros de la Organización Mundial de Aduanas (OMA) aprobaron por unanimidad el Marco de Estándares SAFE para Asegurar y Facilitar el Comercio Global, el cual contempla la figura relativa a los Operadores Económicos Autorizados, y en el que se establecen los principios, condiciones y normas que las Administraciones de Aduanas de los países afiliados deben tomar a modo de pautas mínimas para la implementación de programas que mejoren la seguridad en las cadenas de suministro. En México entro en vigor el 1ro de enero del 2012 bajo el nombre de “Nuevo Esquema de Empresas Certificadas” (NEEC), a fin de reducir los riesgos de seguridad en embarques de mercancías, sin embargo a fin de homologar el programa con el resto de los 163 países que ya están adheridos al mismo se le ha cambiado el nombre a OEA Operador Económico Autorizado México, y en este caso quien otorga la Certificacion es el SAT (Sistema de Administración Tributaria) a través de la Administración Central de Certificación y Asuntos Internacionales de Auditoría de Comercio Exterior

Los objetivos y principios del Marco SAFE son:

  • Crear normas que garanticen la seguridad y facilitación de la cadena logística a nivel mundial para promover la seguridad y previsibilidad;
  • Permitir el control integrado de la cadena logística en todos los medios de transporte;
  • Ampliar el papel, las funciones y las capacidades de las Aduanas para que
  • Puedan enfrentar los desafíos y aprovechen las oportunidades del siglo XXI;
  • Reforzar la cooperación entre las Administraciones Aduaneras para detectar envíos de alto riesgo;
  • Reforzar la cooperación entre las Aduanas y las empresas;
  • Promover el movimiento fluido de las mercaderías a través de cadenas logísticas internacionales.

El Marco SAFE consta de cuatro elementos:

 Primero, el Marco armoniza los requisitos de la información electrónica avanzada sobre los envíos destinados al interior, al exterior o que están en tránsito.

 Segundo, cada país que adopte el Marco SAFE se compromete a aplicar un enfoque de análisis de riesgo para resolver las amenazas de la seguridad.

 Tercero, estipula que, a pedido del país de destino, la Administración Aduanera del país de despacho realizará una inspección de los contenedores y de la carga de alto riesgo con destino al exterior, preferentemente utilizando equipos de detección no intrusiva como, por ejemplo, máquinas de rayos X y detectores de radiación.

 Cuarto, el Marco SAFE define los beneficios que las Aduanas ofrecerán a las empresas que cumplan con las normas de seguridad de la cadena logística y que apliquen las mejores prácticas.

 Pilares del Marco SAFE

El SAFE, está formado por los cuatro elementos básicos antes mencionados, se basa en tres pilares: asociación Aduanas-Aduanas, Aduanas-Empresas y Aduana-Sector Gobierno. Esta estrategia presenta muchas ventajas. Los pilares suponen un conjunto de normas que se combinan para facilitar la comprensión y la rápida aplicación. Además, este documento se inspira directamente en medidas y programas sobre seguridad y facilitación de la OMA que realizaron las Administraciones Miembro.

 Pilar 1: Asociación Aduanas-Aduanas: Introducción

Las Administraciones Aduaneras deben trabajar conjuntamente utilizando normas aceptadas para optimizar la seguridad y la facilitación de la cadena logística internacional cuando la carga y los contenedores circulan por el sistema comercial. El pilar Aduanas-Aduanas cumple con este objetivo. Este pilar ofrece un mecanismo efectivo para proteger a la cadena logística internacional contra el terrorismo y otros delitos transnacionales.

El principio básico de este pilar es utilización de la información electrónica avanzada para identificar contenedores o cargas de alto riesgo. A través de las herramientas informatizadas de selección, las Administraciones Aduaneras identifican los envíos de alto riesgo tan pronto como sea posible, ya sea en el puerto de partida o incluso antes.

Para que sea efectivo y para garantizar que el proceso no obstaculice el movimiento de mercaderías, las Administraciones Aduaneras debe utilizar tecnologías modernas para inspeccionar los envíos de alto riesgo. Estas tecnologías comprenden, entre otras, las máquinas de rayos X y gamma y los dispositivos para detectar la radiación. Otro punto fundamental de este pilar es la utilización de tecnologías modernas a fin de preservar la integridad de la carga y de los contenedores.

 Pilar 2 – Aduanas-Empresas:

 Cada Administración Aduanera creará una asociación con el sector privado para asegurar la seguridad de la cadena logística internacional. El objetivo principal de este pilar es la creación de un sistema internacional para identificar a las empresas privadas que ofrecen un alto grado de garantías de seguridad para su papel en la cadena logística. Estos socios pueden recibir beneficios tangibles dentro de dichas asociaciones como por ejemplo el procesamiento expeditivo y otras medidas.

Es necesario efectuar programas que permitan a las dependencias federales conocer los mecanismos de control y seguridad que lleva a cabo el sector privado en sus procesos, otorgarles un grado de confianza y enfocar los recursos disponibles en las áreas de mayor riesgo para la seguridad nacional. Así, el gobierno mexicano cumple con el compromiso internacional asumido al adherirse al Marco SAFE con la carta de intención firmada por el Servicio de Administración Tributaria a través de la Administración General de Aduanas.

El Servicio de Administración Tributaria, comprometido con las responsabilidades internacionales y consciente de la necesidad de generar instrumentos que faciliten el cruce de mercancías por las fronteras y propicien el bienestar económico, decidió establecer el programa de Operador Económico de México.

La figura del Operador Económico Autorizado (OEA) entró en vigor en la Unión Europea en el 2008. Esta disposición se estableció con la finalidad de que los operadores informasen previamente a la aduana sobre las mercancías que entran o salen del territorio aduanero mediante una declaración sumaria. Esta figura nace, principalmente, del C-TPAT americano (Customs-Trade Partnership Against Terrorism) como una forma de aumentar la seguridad de la cadena logística internacional, luchando tanto contra el terrorismo como contra el narcotráfico. El operador económico autorizado es un estatuto que pueden obtener los operadores económicos comunitarios y que supone, principalmente, ser considerado por la Unión Europea como un elemento de confianza en cuanto a su actividad profesional en materia aduanera. Se trata de una certificación oficial que se obtiene a través del departamento de aduanas. En esta certificación participan agentes de aduanas, así como empresas importadoras y exportadoras.

Pilar 3 – Aduanas – otros organismos gubernamentales e intergubernamentales

A partir de la elaboración del Marco Normativo SAFE, en 2005, la cooperación entre la Aduana y los demás organismos gubernamentales e intergubernamentales asociados al comercio internacional y a la seguridad de la cadena logística reviste cada vez mayor importancia.

La OMA tomó conocimiento de ello y elaboró distintas herramientas e instrumentos clave, entre los que figuran los Compendios sobre la Gestión Coordinada de Fronteras y sobre la Ventanilla Única que influyen y guían la cooperación entre la Aduana y los demás organismos gubernamentales e intergubernamentales.

El principal objetivo de esta cooperación es asegurar que los gobiernos respondan de manera eficaz a los desafíos que plantea la seguridad de la cadena logística, evitando la superposición de requerimientos y controles, agilizando los procesos y, finalmente, trabajando para establecer normas internacionales que aseguren el movimiento de mercancías con el fin de facilitar el comercio.

La seguridad de la cadena logística hizo que se estableciera una cooperación entre la Aduana y numerosos organismos gubernamentales, como por ejemplo con las autoridades encargadas de la seguridad del transporte y de asuntos internos (por ej., la policía), los servicios que operan en las fronteras (agrícola, entre otros) y los organismos que emiten licencias (por ej., mercancías de doble uso).

Esta cooperación mutua adopta diversas y variadas formas: los servicios pueden compartir instalaciones, equipo y bases de datos comunes; asimismo, pueden intercambiar información, realizar operaciones conjuntas de selección/evaluación de riesgos, de validación de programas y efectuar conjuntamente las inspecciones. Puede incluir la adaptación de programas de seguridad y de las medidas de control de los distintos servicios. A nivel nacional, la cooperación entre los diversos servicios es fundamental. Dada la naturaleza de la cadena logística mundial, se debe promover una cooperación eficaz, a nivel bilateral y multilateral, entre las organizaciones que representan diferentes sectores y las instancias reglamentarias, a fin de alentar y garantizar una armonización internacional y de reducir la carga que pesa sobre los operadores comerciales y los gobiernos.

Para facilitar la implementación de este Pilar, se invita a los Miembros a consultar las herramientas e instrumentos de la OMA, en especial el Convenio de Kioto Revisado, así como los Compendios sobre la Gestión Coordinada de Fronteras, la Ventanilla Única, los OEAs y la Gestión de Riesgos.

OEA Operador Económico Autorizado

 ¿Qué es?

Una parte que interviene en el movimiento internacional de mercaderías en nombre de una administración nacional de Aduanas porque cumple con las normas de la OMA o con normas equivalentes como lo es ISO 28000 en lo que respecta a la seguridad de la cadena logística. Los Operadores Económicos Autorizados pueden ser fabricantes, importadores, exportadores, despachantes, transportistas, intermediarios, operadores portuarios, aeroportuarios, de terminales, de depósitos o distribuidores.

OEA MÉXICO 11 ESTÁNDARES MÍNIMOS EN MATERIA DE SEGURIDAD

1.     Planeación de la seguridad en la cadena de suministros

La empresa debe elaborar políticas y procedimientos documentados a fin de llevar a cabo un análisis para identificar riesgos ISO 31000 y debilidades en su cadena de suministros ISO 28000, con el objeto de establecer estrategias que ayuden a mitigarlos.

2.    Seguridad física.

La empresa debe contar con mecanismos establecidos para disuadir, impedir o descubrir la entrada a las instalaciones de personas no autorizadas. Todas las áreas sensibles de la empresa deben contar con barreras físicas, elementos de control y disuasión contra el ingreso no autorizado.

3.    Controles de acceso físico.

La empresa debe contar con mecanismos o procedimientos para el control del ingreso de los empleados y visitantes, y proteger los bienes de la empresa. Los controles de acceso deben incluir la identificación de empleados, visitantes y proveedores en todos los puntos de entrada.

4.    Socios comerciales

La empresa debe contar con procedimientos escritos y verificables para la selección y contratación de socios comerciales (Transportistas, fabricantes, vendedores, proveedores de partes y materias primas, y proveedores de servicios) y exigirles que cumplan con las medidas de seguridad establecidas conforme a sus análisis de riesgo ISO 31000.

5.    Seguridad de procesos

La empresa debe establecerse medidas de control para garantizar la integridad y seguridad de la mercancía durante el transporte, manejo, despacho aduanero y almacenaje de carga a lo largo de la cadena de suministro.

6.    Gestión aduanera

La empresa debe contar con procedimientos documentados donde se establezcan políticas internas y de operación, así como los controles necesarios para el debido cumplimiento de las obligaciones aduaneras.

Asimismo, tener personal especializado y procedimientos documentados, que verifiquen la información y documentación generada por el agente aduanal o, en su caso, los procesos que realiza el apoderado aduanal.

7.    Seguridad de los vehículos de carga, contenedores, remolques y/o semirremolques.

La empresa debe mantener la seguridad en los medios de transporte, contenedores, carros de tren, remolques y semirremolques para protegerlos de la introducción de personas o materiales no autorizados.

Debe aplicarse un sello de alta seguridad a todos los contenedores y remolques en los embarques de comercio exterior, que cumpla o exceda la norma ISO 17712 para sellos de alta seguridad.

8.    Seguridad del personal.

La empresa debe contar con procedimientos documentados para el registro y evaluación de las personas que desean obtener un empleo dentro de la empresa y establecer métodos para realizar verificaciones periódicas de los empleados actuales.

También, contar con programas de capacitación para el personal, que difundan las políticas de seguridad de la empresa, así como las consecuencias y acciones a tomar en caso de cualquier falta.

9.    Seguridad de la información y documentación.

La empresa debe establecer medidas de prevención para mantener la confidencialidad e integridad de la información y documentación generada por los sistemas, incluidos aquellos utilizados para el intercambio de información con otros integrantes de la cadena de suministro. Asimismo, políticas que incluyan las medidas contra su mal uso.

10. Capacitación en seguridad y concientización.

Debe existir un programa establecido y mantenido por el personal de seguridad para reconocer y crear conciencia sobre las amenazas de terroristas y contrabandistas en cada punto de la cadena de suministro. Los empleados deben conocer los procedimientos establecidos de la compañía para considerar una situación y cómo denunciarla. Se debe brindar capacitación adicional a los empleados en las áreas de envíos y recibos, y también a quienes reciben y abren el correo.

11. Manejo e investigación de incidentes.

Es necesario que existan procedimientos documentados para investigar y reportar incidentes en la cadena de suministros y sobre las acciones que haya que tomar para evitar su recurrencia.

Beneficios del Programa OEA México

Regla 7.3.3.

Además de lo dispuesto en la regla 7.3.1., apartado A, fracciones VIII a la XIII y 7.3.7., fracción III, tendrán las siguientes facilidades:

I. Para los efectos del artículo 36-A, fracción I, segundo párrafo de la Ley, en el caso de mercancías susceptibles de ser identificadas individualmente, podrán efectuar el despacho aduanero de las mercancías para su importación, sin anotar en el pedimento, en la factura o aviso consolidado, acuse de valor, en el documento de embarque o documento de transporte que corresponda, o en relación anexa, los números de serie.

II. Cuando sea necesario rectificar alguno de los supuestos señalados en la regla 6.1.1., dentro de los tres primeros meses, no será necesaria la autorización.

III. Para los efectos del artículo 184, fracción I de la Ley, tratándose de importaciones y exportaciones definitivas, cuando con motivo del reconocimiento aduanero o del ejercicio de facultades de comprobación, la autoridad aduanera detecte mercancías excedentes o no declaradas, el importador o exportador tendrá un plazo de 10 días contados a partir del día siguiente a la notificación del acta que al efecto se levante de conformidad con los artículos 46 y 150 ó 152 de la Ley, para tramitar el pedimento de importación o exportación definitiva que ampare las mercancías excedentes o no declaradas, anexando la documentación aplicable en los términos del artículo 36-A de la Ley y se pague la multa a que se refiere el artículo 185, fracción I de la Ley.

IV. Podrán efectuar el despacho aduanero de mercancías para su importación, utilizando los carriles exclusivos «Exprés» que establezca la AGA.

V. Podrán efectuar el despacho aduanero de mercancías para su exportación, utilizando los carriles exclusivos «FAST“.

VI. Tratándose de importación o retorno de mercancías que sean transportadas por pasajeros en vuelo comercial, podrán ser despachadas, sin ingresar al recinto fiscalizado.

VII. Las empresas que efectúen la importación temporal de insumos que se utilicen en la producción de diferentes bienes, que se encuentren previstos en el PROSEC, en más de un sector, al momento de efectuar la importación temporal podrán optar por determinar las contribuciones aplicando la tasa más alta.

VIII. Para los efectos de la regla 1.6.14., podrán llevar a cabo la determinación y pago del IGI por los productos originarios que resulten de los procesos de elaboración, transformación o reparación, respecto de las mercancías que se hubieran importado bajo alguno de los programas de diferimiento de aranceles, en el pedimento que ampare el retorno a cualquier Estado Miembro de la Comunidad o de la AELC, o mediante pedimento complementario.

IX. Las empresas que realicen el retorno de sus mercancías de conformidad con la regla 1.6.13., podrán tramitar un solo pedimento complementario que ampare los pedimentos de retorno tramitados en un periodo de un mes de calendario.

X. Para los efectos de los artículos 109, segundo párrafo, 110 de la Ley y 170 del Reglamento, podrán tramitar un solo pedimento con la clave que corresponda conforme al Apéndice 2 del Anexo 22, de cambio de régimen de importación temporal a definitivo, que ampare todos los pedimentos de importación temporal.

XI. Para efectos de lo establecido en la regla 3.1.3., el registro para la toma de muestras de mercancías, conforme al artículo 45 de la Ley, se otorgará con una vigencia de 2 años, plazo que podrá renovarse por un periodo igual.

XII. Lo dispuesto en los párrafos primero al tercero de la regla 1.6.13., no será aplicable cuando se trate de etiquetas, folletos y manuales impresos importados temporalmente por empresas con Programa IMMEX, por lo que no se sujetará al pago del IGI con motivo de su retorno a los Estados Unidos de América o Canadá.

XIII. Para los efectos de lo dispuesto en los artículos 109, segundo párrafo, 110 de la Ley y 170 del Reglamento, las empresas que efectúen el cambio de régimen de importación temporal a definitivo de los bienes de activo fijo o de las mercancías que hubieren importado para someterlas a un proceso de transformación, elaboración o reparación, al tramitar el pedimento de importación definitiva, podrán aplicar la tasa prevista en el PROSEC.

XIV. Podrán transferir a empresas residentes en territorio nacional, las mercancías importadas temporalmente o las resultantes del proceso de elaboración, transformación o reparación, para su importación definitiva.

XV. Las empresas con Programa IMMEX que reciban mercancías transferidas por otra empresa con Programa IMMEX de conformidad con el artículo 8 del Decreto IMMEX y en los términos establecidos en la regla 1.6.12., podrán optar por aplicar la tasa que corresponda de acuerdo con el PROSEC.

XVI. Para los efectos del artículo 184, fracción I de la Ley, tratándose de empresas con Programa IMMEX, cuando con motivo del reconocimiento aduanero o del ejercicio de facultades de comprobación, la autoridad aduanera detecte mercancías excedentes o no declaradas, que correspondan a los procesos productivos registrados en el Programa IMMEX, tendrá 3 días contados a partir del día siguiente a la notificación del acta que al efecto se levante, de conformidad con los artículos 46 y 150 ó 152 de la Ley, para tramitar el pedimento de importación temporal o de retorno, según corresponda, que ampare las mercancías excedentes o no declaradas, anexando la documentación aplicable en los términos de los artículos 36 y 36-A de la Ley y se pague la multa a que se refiere el artículo 185, fracción I de la Ley.

XVII. Las empresas que detecten mercancías no declaradas y que no correspondan a sus procesos productivos registrados en su respectivo programa, podrán retornar al extranjero dichas mercancías antes de que la autoridad hubiera iniciado el ejercicio de sus facultades de comprobación.

XVIII. Tratándose de empresas que fabriquen bienes del sector eléctrico, electrónico, autopartes o automotriz podrán tramitar el despacho de mercancías para su importación temporal bajo un Programa IMMEX; o en forma definitiva, mediante el procedimiento de revisión en origen previsto en el artículo 98 de la Ley.

XIX. Para efectos de lo establecido en la regla 4.3.19., primer párrafo, fracción I, inciso a), sexto párrafo, los pedimentos que amparen el retorno virtual y la importación temporal, introducción a depósito fiscal o a recinto fiscalizado estratégico, se deberán pagar cada semana o dentro de los primeros 20 días de cada mes, según la opción ejercida, incluyendo todas las operaciones realizadas durante la semana o el mes inmediato anterior.

XX. Para los efectos del artículo 8, segundo párrafo del Decreto IMMEX empresas de la industria de autopartes, podrán enajenar partes y componentes importadas temporalmente conforme al artículo 108 de la Ley, así como las partes y componentes que incorporen insumos importados temporalmente bajo dichos programas, a las empresas de la industria automotriz terminal o manufacturera de vehículos de autotransporte para ser integrados a sus procesos de ensamble y fabricación de vehículos, siempre que se traslade el IVA que corresponda conforme al Capítulo II de la LIVA por dichas enajenaciones y se efectúe el cambio del régimen de importación temporal a definitiva de los insumos incorporados en las partes y componentes o de las partes y componentes, según corresponda, enajenadas en el mes inmediato anterior .

XXI. Para los efectos del artículo 124 de la Ley y la regla 4.6.1415., podrán efectuar el tránsito interno a la importación o exportación de mercancías, con los siguientes beneficios:

a) Se exime de garantizar en términos del artículo segundo, fracción I, del “Decreto por el que se otorgan facilidades administrativas en Materia Aduanera y de Comercio Exterior”, publicado en el DOF el 31 de marzo de 2008, la garantía a que refiere el artículo 86-A de la Ley.

b) Para el traslado de las mercancías, será aplicable el doble del plazo señalado en el Anexo 15, con excepción del tránsito interno de mercancías que se efectué por ferrocarril, cuyo plazo será de 15 días naturales.

c) Siempre que en términos de la regla 1.7.6., fracción I, se empleen candados electrónicos, no les será exigible para el traslado de mercancías en tránsito interno la utilización de los servicios de las empresas registradas a que se refiere el artículo 127, fracción II, inciso e), de la Ley, debiendo emplear sus medios de transporte, indicando las aduanas de entrada, despacho y salida de mercancías, así como la descripción de la mismas y de los medios de transporte; debiendo además acreditar que los candados electrónicos permiten conocer no sólo la geolocalización de las mercancías, sino incluso alertar sobre una eventual manipulación de la mismas, lo anterior a través de sistemas de posicionamiento global vía satelital, manteniendo en forma permanente a disposición de las autoridades aduaneras en tiempo real, los datos sobre la geolocalización y las alertas correspondientes, siendo responsables de los créditos fiscales que deriven de la manipulación de los bienes cuando la autoridad aduanera en ejercicio de las facultades de comprobación detecté alguna irregularidad.

d) El tránsito de las mercancías lo podrá realizar sin la presentación de la impresión simplificada del pedimento o aviso consolidado, con su presentación electrónica conforme a la regla 3.1.31.

XXII. Las empresas que requieran enviar mercancía nacional o nacionalizada consistente en partes o componentes dañados o defectuosos que formen parte de equipos completos, para reparación, mantenimiento o sustitución en el extranjero, podrán exportarla temporalmente por un plazo de 6 meses, prorrogables por un plazo igual, siempre que notifiquen a la aduana por la que se exportó la mercancía, el motivo de la prórroga, al término del plazo concedido, se considerará que la exportación se convierte en definitiva de conformidad con lo establecido en el artículo 114, de la Ley.

Para efectos del traslado de la mercancía hasta la aduana de salida del territorio nacional, utilizarán el “Aviso de traslado de mercancías de empresas con Programa IMMEX, RFE u Operador Económico Autorizado”.

Las citadas operaciones deberán estar reflejadas en el sistema de control de inventarios, a que se refieren los artículos 59, fracción I, de la Ley, 24, fracción IX, del Decreto IMMEX y la regla 4.3.1.

Servicios Complementarios

Auditoria de Cumplimiento

Nuestro equipo apoyara a sus auditores internos o podremos entrenarlos, para el cumplimiento de conformidad con los requerimientos mínimos y procedimientos técnicos establecidos, en los programas para la obtención de las Certificaciones de acuerdo al propio contexto de la organización a fin de obtener y evaluar objetivamente las evidencias sobre las afirmaciones contenidas en los actos jurídicos o eventos de carácter técnico, económico, administrativo y otros, con el fin de determinar el grado de correspondencia entre esas afirmaciones, las disposiciones legales vigentes y los criterios establecidos.

Análisis de Riesgos

La ISO31000 es una norma internacional de Gestión de Riesgos que puede ser adoptada por cualquier organización de cualquier tamaño o industria. Bien se trate de organizaciones públicas o privadas y se puede aplicar a cualquier tipo de riesgo.

Los requisitos que establece la norma ISO31000 se pueden aplicar para cualquier tipo de objetivo de cualquier nivel o área de la organización. Tanto a nivel estratégico como a cualquier tipo de actividad. Y puede ayudar a la organización a gestionar procesos, operaciones, proyectos, programas, productos, servicios y activos.

Planeación Estratégica de Seguridad

La empresa deberá llevar a cabo una planeación estratégica para la gestión del riesgo de forma sistemática que permita la identificación, análisis, evaluación y tratamiento de riesgos y debilidades en su cadena de suministros y en sus instalaciones, con el objeto de que la dirección implemente estrategias, elabore políticas y procedimientos documentados que ayuden a mitigar y disuadir dichos riesgos y por ende aporte elementos que fortalezcan a la seguridad de la cadena de suministros.

Las empresas  que desean alcanzar el éxito deberán llevar a cabo una planeación estratégica basada en una gestión del riesgo de forma sistemática que permita la identificación, análisis, evaluación, tratamiento de riesgos y amenazas en su cadena de suministros y en sus instalaciones, con el objeto de que la dirección implemente estrategias, elabore políticas y procedimientos documentados que ayuden a mitigar y disuadir dichos riesgos y por ende aporte elementos que fortalezcan a la seguridad de la cadena de suministros.

Implementación de Control Interno

Los indicadores de desempeño es una herramienta que entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado en la entrega de productos (bienes o servicios) generados por la compañía, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos.

Deben establecerse medidas de control para garantizar la integridad y seguridad de la mercancía de los procesos relacionados con el transporte, manejo, despacho aduanero y almacenaje de carga a lo largo de la cadena de suministros. Estos procedimientos deben documentarse y asegurarse de mantener la integridad de su embarque desde el punto de origen hasta su destino final.

Auditoria a Socios Comerciales y Proveedores

Asesoramos a su compañía para contar con procedimientos escritos y verificables para la selección y contratación de socios comerciales (Transportistas, fabricantes, vendedores, proveedores de partes y materias primas, proveedores de servicios como limpieza, seguridad, contratación de personal) y de acuerdo a su análisis de riesgo, exigir que cumplan con las medidas de seguridad para fortalecer la cadena de suministros internacional.

Apoyamos a su empresa a contar con procedimientos documentados en el que, de acuerdo a su análisis de riesgo, solicite requisitos adicionales en materia de seguridad a aquellos socios comerciales que intervengan en su cadena de suministro, ya sea como proveedores de materiales para la elaboración, empaque o embalaje de las mercancías sometidas a comercio exterior, así como de los proveedores de servicios como empresas de seguridad privada, transportistas y agentes aduanales que de igual forma intervengan en el control, manipulación, traslado y/o coordinación de sus mercancías.

Evaluación del Sistema de Seguridad

El ciclo de la Mejora Continua o PHVA puede aplicarse a todos los procesos y al sistema de gestión de la calidad como un todo y puede describirse brevemente como sigue:

Planificar:establecer los objetivos del sistema y sus procesos, y los recursos necesarios para generar y proporcionar resultados de acuerdo con los requisitos del cliente y las políticas de la organización, e identificar y abordar los riesgos y las oportunidades;

Hacer:implementar lo planificado;

Verificar:realizar el seguimiento y (cuando sea aplicable) la medición de los procesos y los productos y servicios resultantes respecto a las políticas, los objetivos, los requisitos y las actividades planificadas, e informar sobre los resultados;

Actuar:tomar acciones para mejorar el desempeño, cuando sea necesario.

Desarrollo de Proveedores

Apoyamos a su empresa a contar con procedimientos documentados en el que, de acuerdo a su análisis de riesgo, solicite requisitos adicionales en materia de seguridad a aquellos socios comerciales que intervengan en su cadena de suministro, ya sea como proveedores de materiales para la elaboración, empaque o embalaje de las mercancías sometidas a comercio exterior, así como de los proveedores de servicios como empresas de seguridad privada, transportistas y agentes aduanales que de igual forma intervengan en el control, manipulación, traslado y/o coordinación de sus mercancías.

Análisis de Vulnerabilidades

Con este análisis se pretende identificar las posibles amenazas que se puedan presentar en sus instalaciones, y conocer la situación actual de la empresa, en caso de presentarse alguna amenaza ya sea de origen técnico (incendios, explosiones, fallas estructurales, accidentes de transporte, etc.), de origen social (terrorismo, atentados, asaltos) o de origen natural (movimiento sísmico, tormentas eléctricas, etc.)

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