ASESORÍA COMPLIANCE OEA

CIVA OEA

CUMPLIMIENTO LEGAL, FISCAL Y ADUANERO

IMPLEMENTACIÓN, MANTENIMIENTO Y AUDITORIA

OEA OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

El registro en el Esquema de Certificación de Empresas, modalidad Operador Económico Autorizado es una figura impulsada por la Organización Mundial de Aduanas dirigida a los diversos actores que participan directa o indirectamente en las actividades vinculadas a las operaciones de comercio exterior a través de la implementación de estándares mínimos en materia de seguridad y los cuales buscan mitigar los actos ilíicitos que vulneren la seguridad del país.

De igual forma te brinda la oportunidad de identificar y establecer medidas para mitigar los riesgos internos y externos que afecten la seguridad de tu cadena de suministro, además de obtener diversas facilidades administrativas aplicables a tus operaciones de comercio exterior.

En México este programa es regulado y aplicado por el SAT a través de la Administración General de Aduanas, el cual, busca fortalecer la seguridad en la cadena logística de comercio internacional, al establecer la unión de esfuerzos entre la aduana mexicana y el sector privado mediante la implementación de 11 estándares mínimos en materia de seguridad reconocidos internacionalmente, elevando la confiabilidad, certeza, competitividad y facilitación comercial en las operaciones aduaneras, procurando beneficios directos para aquellas empresas que sean elegibles y deseen participar.

Como parte de este impulso que el gobierno mexicano le está dando al programa OEA son muy claros los cambios en la resolución de modificaciones a las reglas generales de comercio exterior para 2020, de las cuales podemos mencionar los relacionados a la regla 7.3.1 Beneficios del Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de IVA e IEPS en donde solo se han dejado 5 beneficios principales:

  1. El otorgamiento del crédito fiscal en sus operaciones destinadas a los regímenes de importación temporal para elaboración, transformación o reparación.
  2. Despacho conjunto para la importación a empresas dedicadas a la fabricación de los sectores eléctrico o electrónico, de autopartes y aeronaves y empresas de la industria automotriz terminal o manufacturera.
  3. IMMEX de servicios, podrán efectuar el cambio de régimen temporal a definitivo de partes y componentes importados temporalmente.
  4. Empresas IMMEX que fabriquen embarcaciones de recreo y deportivas, podrán realizar la entrega de dichas mercancías en territorio nacional.
  5. Registro en el control de inventarios de mercancías que se enajenaron a empresas de la industria automotriz con la información de los comprobantes fiscales que amparen su venta.

Ahora la mayoría de los beneficios los incluyeron en la regla 7.3.2 Beneficio del Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Comercializadora e Importadora, en donde ahora las empresas certificadas como OEA son las que podrán gozar de hasta 30 beneficios fiscales derivados de su certificación.

¿Que está buscando el gobierno de México con estas modificaciones a las RGCE? La respuesta es fácil y salta a la vista, que todo este universo de organizaciones certificadas IVA e IEPS, si quieren seguir contando con los beneficios, ahora deberán de buscar también la Certificación OEA.

¿Qué significa esto en números?, en México tenemos alrededor de 3,584 empresas certificadas en la modalidad IVA e IEPS, las empresas certificadas representan el 81% de las operaciones de comercio exterior y el 98% de las importaciones temporales a nivel nacional esto durante el primer semestre de 2019, de este universo solo 534 empresas también son OEA.

Cerca de 1,000 empresas certificadas IVA e IEPS representan el 87% del padrón INDEX, con un total de 1,145 empresas registradas.

Estas son algunas recomendaciones podemos dar como 3PP a las organización que ya cuentan o están en vías de buscar la certificación OEA:

  • Conocer a detalle los Estándares y Sub Estándares del perfil OEA aplicable.
  • Desarrollar los criterios, métodos y controles que permitan cumplir los requisitos.
  • Coordinar un equipo multidepartamental responsable para la implementación y evaluación del cumplimiento del programa.
  • Mantener siempre actualizado el buzón tributario y domicilio para oír y recibir notificaciones, para asegurar la entrega-recepción de los oficios de resolución de la autoridad vía Servicio Postal Mexicano (SEPOMEX / Correos de México).
  • Apoyarse con el Especialista OEA asignado en el SAT.
  • Para dudas generales, una persona autorizada para oír y recibir notificaciones puede hablar a MARCASAT.
  • Formar un comité de seguridad en cadena de suministros (auditorias, simulacros, seguimiento con proveedores clave y socios comerciales críticos).
  • Realizar procedimientos, técnicas y formatos simples para el cumplimiento de los procedimientos de seguridad establecidos.
  • Asistir a seminarios de capacitación en temas de seguridad en la cadena logística.
  • Capacitación constante para los operadores de transporte y puestos sensibles (RRHH, TI, carga y descarga, seguridad patrimonial, compras, ventas, entre otros).
  • Documentar incidentes relacionados con el seguimiento de rutas y vehículos de carga.

Rubros​​ OEA

  • Comercializadora e importadora
  • Controladora
  • Aerona​ves​​
  • SECIIT
  • Textil
  • Recinto Fiscalizado Estratégico​​
  • Tercerización Logística

El operador económico autorizado busca lograr cadenas logísticas internacionales seguras en su totalidad y por tal razón actualmente se lleva a cabo la certificación de los socios comerciales.​

Rubros Socio Comercial 

  • Autotransportista Terrestre
  • Agente Aduanal
  • Transportista Ferroviario
  • Parque Industrial
  • Recinto Fiscalizado
  • Mensageria y Paqueteria

11 Estándares Mínimos en Materia de Seguridad OEA México

  1. Planeación de la Seguridad en la Cadena de Suministros
  2. Seguridad Física
  3. Controles de Acceso
  4. Socios comerciales
  5. Seguridad en los Procesos
  6. Gestión Aduanera
  7. Seguridad de los Vehículos  de  Carga, Contenedores y Remolques
  8. Seguridad del personal
  9. Seguridad de la información y documentación
  10. Capacitación de Seguridad y Concientización
  11. Manejo de Investigación de Incidentes

Asesoría inmediata en línea para:

  • Diagnósticos de Cumplimiento OEA.
  • Análisis de riesgos con base en ISO 31000.
  • Cumplimiento de los 11 estándares del programa OEA.
  • Implementación, mantenimiento, auditoria y formación OEA
  • Diseño, estructuración y revisión de procedimientos requeridos en el programa.
  • Certificación de Auditores Internos en el estándar de Competencias CONOCER EC0634 Auditoria de la Seguridad en Cadena de Suministros de Comercio Exterior

Para más información acerca del Programa OEA México, así como el correcto cumplimiento del mismo nos ponemos a tus órdenes a través de los siguientes medios de contacto:

Servicios Complementarios

Auditoria de Cumplimiento

Nuestro equipo apoyara a sus auditores internos o podremos entrenarlos, para el cumplimiento de conformidad con los requerimientos mínimos y procedimientos técnicos establecidos, en los programas para la obtención de las Certificaciones de acuerdo al propio contexto de la organización a fin de obtener y evaluar objetivamente las evidencias sobre las afirmaciones contenidas en los actos jurídicos o eventos de carácter técnico, económico, administrativo y otros, con el fin de determinar el grado de correspondencia entre esas afirmaciones, las disposiciones legales vigentes y los criterios establecidos.

Análisis de Riesgos ISO 31000

La ISO31000 es una norma internacional de Gestión de Riesgos que puede ser adoptada por cualquier organización de cualquier tamaño o industria. Bien se trate de organizaciones públicas o privadas y se puede aplicar a cualquier tipo de riesgo.

Los requisitos que establece la norma ISO31000 se pueden aplicar para cualquier tipo de objetivo de cualquier nivel o área de la organización. Tanto a nivel estratégico como a cualquier tipo de actividad. Y puede ayudar a la organización a gestionar procesos, operaciones, proyectos, programas, productos, servicios y activos.

Implementación de ISO 28000

La empresa deberá llevar a cabo una planificación estratégica para la implementación de un Sistema de Gestión de Seguridad en Cadena de Suministros ISO 28000 de forma sistemática, que permita la identificación, análisis, evaluación y tratamiento de riesgos y debilidades en su cadena de logística y en sus instalaciones, con el objeto de que la dirección implemente estrategias, elabore políticas y procedimientos documentados que ayuden a mitigar y disuadir dichos riesgos y por ende aporte elementos que fortalezcan a la seguridad de la cadena de suministros.

Implementación de CTPAT & OEA

Teniendo como base la Norma ISO 28000 para la implementación de estos programas, podemos establecer los objetivos de la seguridad e indicadores de desempeño como una herramienta que entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado en la entrega de productos (bienes o servicios) generados por la compañía, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos, estableciendo medidas de control para garantizar la integridad y seguridad de la mercancía de los procesos relacionados con el transporte, manejo, despacho aduanero y almacenaje de carga a lo largo de la cadena de suministros. Estos procedimientos deben documentarse y asegurarse de mantener la integridad de su embarque desde el punto de origen hasta su destino final.

Auditoria a Socios Comerciales y Proveedores

Asesoramos a su compañía para contar con procedimientos escritos y verificables para la selección y contratación de socios comerciales (Transportistas, fabricantes, vendedores, proveedores de partes y materias primas, proveedores de servicios como limpieza, seguridad, contratación de personal) y de acuerdo a su análisis de riesgo, exigir que cumplan con las medidas de seguridad para fortalecer la cadena de suministros internacional.

Apoyamos a su empresa en realizar auditorias periódicas de los procesos e instalaciones de los socios comerciales en base al riesgo y estos deben mantener las normas de seguridad requeridas por la empresa, y mantener registros de las mismas, así como del seguimiento correspondiente. Cuando se encuentren inconsistencias, la empresa deberá comunicarlo a su socio o proveedor y proporcionar un período justificado para atender las observaciones identificadas o, en caso contrario, tener las medidas necesarias para sancionarla.

Evaluación del Sistema de Seguridad

El ciclo de la Mejora Continua o PHVA puede aplicarse a todos los procesos y al sistema de gestión de la seguridad en cadena de suministros como un todo y puede describirse brevemente como sigue:

Planificar: establecer los objetivos del sistema y sus procesos, y los recursos necesarios para generar y proporcionar resultados de acuerdo con los requisitos del cliente y las políticas de la organización, e identificar y abordar los riesgos y las oportunidades;

Hacer: implementar y ejecutar lo planificado;

Verificar: realizar el seguimiento y (cuando sea aplicable) la medición de los procesos y los productos y servicios resultantes respecto a las políticas, los objetivos, los requisitos y las actividades planificadas, e informar sobre los resultados;

Actuar: tomar acciones para mejorar el desempeño, cuando sea necesario.

Identificación de Socios Comerciales Críticos

Apoyamos a su empresa a contar con procedimientos documentados en el que, de acuerdo a su análisis de riesgo, solicite requisitos adicionales en materia de seguridad a aquellos socios comerciales que intervengan en su cadena de suministro, ya sea como proveedores de materiales para la elaboración, empaque o embalaje de las mercancías sometidas a comercio exterior, así como de los proveedores de servicios como empresas de seguridad privada, transportistas y agentes aduanales que de igual forma intervengan en el control, manipulación, traslado y/o coordinación de sus mercancías.

Análisis de Vulnerabilidades

A través de simulacros planeados, este análisis pretende identificar las posibles amenazas y vulnerabilidades que se puedan presentar en sus instalaciones, y conocer la situación actual de la empresa, en caso de presentarse alguna amenaza ya sea de origen técnico (incendios, explosiones, fallas estructurales, accidentes de transporte, etc.), de origen social (terrorismo, crimen organizado, contaminación de embarques, asaltos, cierres de carreteras o aduanas, etc.) o de origen natural (movimiento sísmico, tormentas eléctricas, etc.), con la finalidad de generar las contramedidas necesarias que permitan mitigar los riesgos y la continuidad de operaciones en su organización.

¿Buscas certificar tu empresa o tus competencias personales?